تنوع پایههای مالیاتی؛ راهکاری راهبردی برای مصونیت خاورمیانه در برابر تلاطمهای اقتصادی
تهران، خبرگزاری… در شرایطی که منطقه حساس خاورمیانه همواره در معرض تحولات و تنشهای مختلف قرار دارد، اهمیت تابآوری اقتصادی و اتکا به ظرفیتهای درونی بیش از پیش نمایان میشود. گزارشهای اخیر نشان میدهد که درگیریهای جاری در منطقه، تأثیرات اقتصادی گستردهای بر شرکتهای چندملیتی و ساختارهای مالیاتی کشورهای منطقه گذاشته است.
تأثیرات اقتصادی تنشهای منطقهای
تنشهای اخیر در منطقه خلیج فارس، اقتصادها و کسبوکارهای سراسر جهان عرب و فراتر از آن را دچار اختلال کرده است. این وضعیت برای مقامات مالیاتی به معنای کاهش شدید و موقتی درآمدهای کوتاهمدت بوده است. شرکتهای چندملیتی فعال در منطقه نیز با کاهش درآمدها، چشمانداز نامشخص برای آینده کسبوکار، چالشهای زنجیره تأمین و تصمیمگیریهای دشوار در مورد حفظ پرسنل خود در منطقه مواجه شدهاند.
با این حال، هرگز برای برنامهریزی سیاستهای مالیاتی دوره پساتنش زود نیست. این برنامهریزیها باید با هدف تضمین جایگاه قوی منطقه برای سرمایهگذاری و کمک به بهبود سریع اقتصادها صورت گیرد.
تنوع اقتصادی؛ سپری در برابر بحرانها
در سالهای پیش از بحرانهای اخیر، چندین کشور حاشیه خلیج فارس با هدف کاهش وابستگی به درآمدهای نفتی و گازی، پایههای مالیاتی خود را متنوع ساختند. نتایج این رویکرد در رشد چشمگیر کشورهایی همچون عربستان سعودی، امارات متحده عربی و قطر به عنوان مراکز مالی جهانی و قطبهای حیاتی حملونقل و لجستیک مشهود است. همچنین، تلاشهایی برای توسعه هوش مصنوعی و مراکز داده به منظور تحریک رشد و تنوع بخشیدن به منابع انرژی از طریق انرژی خورشیدی صورت گرفته است.
در حالی که بخشهایی مانند پتروشیمی، هلیوم و گازهای صنعتی در طول بحرانها آسیب دیدهاند، تنوع اقتصادی پایهای قوی برای بازسازی و شکوفایی پس از برقراری صلح پایدار فراهم میآورد. برخی دیگر از اقتصادها با چالش وابستگی بیش از حد به صنایع خاص مواجه هستند. به عنوان مثال، صنعت گردشگری در مصر، با وجود کسب ۱۶.۷ میلیارد دلار درآمد و افزایش ۲۰ درصدی ورود گردشگر در سال ۲۰۲۵ و رشد ۴۳ درصدی در سه ماهه اول با وجود جنگ، همچنان قدرتمند باقی مانده است. اما حتی با رشد قوی در یک صنعت، چه هیدروکربنها و چه گردشگری، دولتها در صورت بروز شوکهایی که بخش قابل توجهی از پایه مالیاتی را از بین ببرد، آسیبپذیر خواهند بود.
نقش نهادهای مالیاتی در تابآوری ملی
تجربه لبنان حقیقت عمیقتری را در مورد مالیاتستانی در محیطهای آسیبپذیر نشان میدهد: تابآوری تنها به درآمد مربوط نمیشود؛ بلکه به نهادها و ساختارهای مستحکم نیز بستگی دارد. شوکهای مکرر هم پایه مالیاتی و هم انطباق مالیاتی، و همچنین ظرفیت اداری و اعتماد عمومی را از بین برده است.
بنابراین، بهبود نمیتواند صرفاً به اقدامات مالیاتی جدید یا نرخهای بالاتر متکی باشد. این امر مستلزم بازسازی اصول اساسی اداره مالیات است – شامل سادهسازی، دیجیتالیسازی و اعتباربخشی – تا کشورهایی مانند لبنان که پس از سالها انقباض عمیق، در سال ۲۰۲۵ رشد مثبت را ثبت کردهاند، بتوانند مسیر بهبود را ادامه دهند.
معماری مالی قوی؛ درسی از گذشته
اقتصادهای شورای همکاری خلیج فارس با معماری مالی قویتری نسبت به سال ۲۰۲۰ و شوک اقتصادی ناشی از همهگیری کووید-۱۹ وارد این دوره از اختلالات شدند. مالیات بر ارزش افزوده جدید، مالیات بر مصرف و اداره مالیات دیجیتال، پایه درآمدی را گسترش داده و فضای مانور بیشتری را برای سیاستگذاران فراهم کرده است. کشورهایی با جریانهای درآمدی متنوع و چارچوبهای مالی معتبر، بهتر میتوانند شوکها را بدون توسل به تغییرات سیاستگذاری بیثباتکننده جذب کنند.
تمایز بین پاسخهای هدفمند و گسترده بیش از آنکه فنی باشد، راهبردی است. کاهشهای گسترده مالیاتی و یارانههای عمومی میتوانند از نظر مالی پرهزینه و از نظر سیاسی دشوار برای برگشت باشند. در مقابل، اقدامات هدفمند و موقت، اعتبار را حفظ کرده و در عین حال نیازهای فوری نقدینگی را برطرف میکنند.
راهکارهای عملی برای تقویت اقتصاد
اما هدفمندسازی در عمل به چه معناست؟ میتوان با بررسی نقاط قوت اقتصادهای خلیج فارس آغاز کرد و از آنجا به بازسازی پرداخت:
- حفظ نیروی کار بینالمللی: اقتصادهای بزرگ خلیج فارس به شدت به نیروی کار بینالمللی در صنایعی از انرژی تا هتلداری متکی هستند. شرکتها در حال حاضر درآمد جدیدی برای پرداخت به آنها کسب نمیکنند، اما این نیروی کار برای بازسازی سریع اقتصاد ضروری خواهد بود. یک گزینه میتواند ارائه نوعی حمایت از حقوق و دستمزد توسط دولتها به کسبوکارها باشد تا کارگران در منطقه حفظ شوند و برای بازسازی سریع آماده باشند.
- اقدامات اداری برای حمایت از کسبوکارها: مقامات مالیاتی میتوانند اقدامات اداری را برای کمک به کسبوکارها در حفظ جریان نقدی در این دوران دشوار در نظر بگیرند. آنها میتوانند مهلتهای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و سایر پرداختهای فصلی را تمدید کنند. این امر به نیازهای سرمایهگذاران پاسخ میدهد و پرداختهای مالیاتی را با فعالیت واقعی شرکتها هماهنگتر میکند.
علاوه بر تعویقها، ادارات مالیاتی مجموعه گستردهتری از ابزارها را برای حمایت از تابآوری بدون به خطر انداختن درآمدها در اختیار دارند. این ابزارها شامل بازپرداخت سریع مالیات بر ارزش افزوده برای شرکتهای دارای انطباق، برنامههای اقساطی ساختاریافته، معافیت موقت از جریمهها در شرایط فورس ماژور و تصمیمات سریع برای ایجاد اطمینان برای سرمایهگذاران است.
گسترش سیستمهای مالیاتی دیجیتال – که در چندین اقتصاد خلیج فارس پیشرفت خوبی داشته است – تداوم انطباق را حتی در محیطهای مختل شده تضمین میکند و اصطکاک بین مالیاتدهندگان و مقامات را در مهمترین زمانها کاهش میدهد.
این نوع پاسخها کمکهای بلاعوض نیستند؛ بلکه ضرورتهای عملیاتی هستند. با یادآوری مدت زمانی که بسیاری از کسبوکارها پس از همهگیری برای بازگشایی کامل و بهبود نیاز داشتند، منطقه خلیج فارس نمیتواند این تأخیرها را تحمل کند.
هدف از کمکهای موقت، تسریع بازگشت به کسبوکار عادی پس از تثبیت شرایط است تا کشورهای خلیج فارس بتوانند به طور کامل از مزایای پایه مالیاتی گستردهتر خود پیش از درگیریهای کنونی بهرهمند شوند. درآمد حاصل از سایر بخشها میتواند شکاف را پر کند تا زمانی که بخش نفت و گاز بتواند به سطوح تولید پیش از بحران بازگردد.
درسهایی برای اقتصادهای کمتر متنوع
برای اقتصادهایی که به آن سطح از تنوع اقتصادی دست نیافتهاند یا به بخشهایی مانند گردشگری برای تأمین درآمدهای کلی متکی هستند، درسهای روشنی برای بهبود وجود دارد:
- از محرکهای گسترده برای جلوگیری از تضعیف موقعیت مالی دولت در زمانی که تورم همچنان نگرانکننده است، خودداری کنید.
- تا حد امکان به دنبال تنوع بخشیدن به اقتصاد و در نتیجه پایه مالیاتی باشید و برای مثال، بیشتر بر کشاورزی، مسکن و صنایع سبک تمرکز کنید.
در نهایت، اثربخشی سیاست مالیاتی در زمان اختلال به اعتماد بستگی دارد. سرمایهگذاران و کسبوکارها به انگیزهها و همچنین قابلیت پیشبینی پاسخ میدهند. سیاستگذاران باید بین حفاظت از پایداری مالی و حمایت از آسیبدیدگان از شوکها تعادل برقرار کنند. برای افزایش اعتماد سرمایهگذاران، سیستمهای مالیاتی شفاف، مبتنی بر قوانین و سازگار، پیششرط تابآوری هستند، نه یک تجمل. اجتناب از محرکهای گسترده میتواند از بهبود سریعتر و پایدارتر حمایت کند.
مقامات مالی و مالیاتی باید از هماکنون برای اقتصادهایی متنوعتر، چابکتر و تابآورتر برنامهریزی کنند که بر نهادهای معتبر، سیاستهای هدفمند و سیستمهای مالیاتی قادر به مقاومت در برابر شوکهای آینده استوار باشند.
#اقتصاد_خاورمیانه #تنوع_مالیاتی #تاب_آوری_اقتصادی #شوک_اقتصادی #مالیات #توسعه_پایدار #سیاست_مالی #دیجیتالی_سازی_مالیات #امنیت_اقتصادی #برنامه_ریزی_راهبردی
